Concluye con éxito el curso de capacitación de la NTO y la IBFD sobre beneficiarios efectivos tras cuatro módulos y ocho sesiones en directo
El curso Utilizar la transparencia en materia de beneficiarios efectivos para recaudar impuestos, una colaboración entre la Red de Organizaciones Tributarias (NTO, por sus siglas en inglés) y la Oficina Internacional de Documentación Fiscal (IBFD, por sus siglas en inglés), celebró con éxito sus últimas sesiones en directo el 3 de diciembre de 2024, marcando así el final de un completo programa de capacitación de cuatro módulos. El curso, que se impartió entre septiembre y diciembre de 2024, combinaba la descripción de normas y marcos jurídicos internacionales con soluciones prácticas, centrándose en los retos que enfrentan las autoridades fiscales de todo el mundo a la hora de aplicar la transparencia en materia de beneficiarios efectivos.
Lo más destacado de este curso es que, a través de sesiones interactivas en directo y casos prácticos reales, reunió a representantes de las autoridades fiscales de distintas regiones, que compartieron las experiencias y los retos que afrontan a la hora de aplicar las leyes tributarias nacionales en la lucha contra los contribuyentes que utilizan estructuras intrincadas para disfrazar la verdadera propiedad.
El primer módulo, de carácter introductorio, sirvió para presentar aspectos básicos, mientras que el resto fueron prácticos. El segundo módulo se centró en el análisis de estructuras tributarias complejas para poder identificar las implicaciones y obligaciones fiscales, mientras que el tercero estuvo consagrado a los mecanismos de intercambio de información. El cuarto módulo abordó los procedimientos de ejecución, incluidas las dificultades que generan la recogida de pruebas, el enjuiciamiento y la investigación. También exploró los obstáculos a la obtención de información, el uso de datos y la puesta en equilibrio de las limitaciones de procedimiento, como los derechos de los contribuyentes, y la necesidad del gobierno de buscar activos y recopilar información.
El curso destaca por su alcance mundial, ya que reunió a participantes de diversos países, que pudieron intercambiar experiencias y problemáticas. A través de sesiones interactivas en directo dedicadas a abordar cuestiones generales y debatir casos prácticos reales, los representantes de las autoridades fiscales de distintas regiones compartieron puntos de vista sobre cómo hacer frente a las dificultades para imponer las leyes tributarias a los contribuyentes que utilizan estructuras intrincadas para ocultar la verdadera propiedad.
En sus intervenciones durante las últimas sesiones presenciales de la capacitación, tanto los representantes de la NTO como los de la IBFD destacaron la importancia del curso para el fomento de la cooperación fiscal a nivel mundial.
Jules Tapsoba, Secretario Ejecutivo del Foro de administración tributaria de África Occidental (WATAF, por sus siglas en inglés), uno de los diez miembros de la NTO, subrayó la importancia de armonizar las iniciativas en materia de beneficiarios efectivos para combatir el fraude y la evasión fiscales, especialmente en África Occidental. Así, señaló que estos programas son fundamentales para fortalecer las administraciones tributarias y respaldar políticas fiscales eficaces. Tapsoba subrayó también el papel de la cooperación fiscal internacional en la mejora del cumplimiento tributario transfronterizo, y los participantes de distintos continentes intercambiaron valiosos puntos de vista.
«Este curso de capacitación constituye otro hito en el fomento de la cooperación y permite dotar a los profesionales de la fiscalidad de las herramientas necesarias para atajar eficazmente la evasión y el fraude fiscal».
Jules Tapsoba
Victor van Kommer, Director de Servicios Fiscales y miembro de la Junta Ejecutiva de la IBFD, reflexionó sobre el impacto del programa, señalando que proporcionaba a las autoridades fiscales valiosas herramientas para mejorar el cumplimiento tributario y la recaudación de ingresos fiscales. En este sentido, destacó la importancia del curso para abordar el problema que suponen los flujos financieros ilícitos a nivel mundial, así como el papel fundamental que desempeña la transparencia en materia de beneficiarios efectivos en la lucha contra el fraude fiscal. Asimismo, elogió el formato de aprendizaje mixto, con una combinación de conocimientos teóricos y debates prácticos.
Birhanu Tadesse Daba, Asociado Principal de fortalecimiento de las capacidades y servicios personalizados en la IBFD, y gestor de contenidos y moderador de los casos prácticos y las sesiones en directo durante el programa de capacitación, calificó el curso de éxito multidimensional.
Así, destacó el amplio alcance de la capacitación, que abordó la transparencia en materia de beneficiarios efectivos junto con temas relacionados, como las perspectivas de la actividad empresarial y las operaciones de elusión fiscal. El curso fue diseñado para satisfacer las necesidades de participantes de distintos niveles de conocimientos —básico, intermedio y avanzado—, y se procuró que respondiera a las necesidades e intereses de todos los asistentes. Uno de los aspectos más destacados fue la activa participación y los interesantes debates; muchos participantes se quedaron una vez finalizadas las sesiones en directo —cuya duración prevista era de 90 minutos— para explorar ideas más profundas, demostrando así su dedicación y compromiso. Tadesse destacó también la estructura, el formato y los horarios de impartición del curso como puntos fuertes.
«El curso presenta un panorama completo: sentar las bases, profundizar en el marco jurídico y los aspectos prácticos, y concluir con su aplicación. Dado que ningún país puede hacer frente a la evasión fiscal y la elusión fiscal por sí solo, es necesaria la cooperación con otras jurisdicciones. El curso también aborda la cooperación con otras partes interesadas a través del intercambio de información, la asistencia en la recaudación de impuestos y las investigaciones penales».
Birhanu Tadesse Daba
El curso, que contó con la participación de profesionales procedentes de más de 80 países, fomentó un vibrante intercambio de ideas, poniendo de relieve tanto las diferencias regionales en las capacidades de administración tributaria como los retos comunes de la lucha contra la evasión fiscal. Esto subraya la creciente necesidad de promover más iniciativas que impulsen la colaboración y el aprendizaje práctico entre profesionales de la tributación de todo el mundo.
Impresiones de los participantes
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