Impuestos, Crimen & Covid-19

Durante la cuarta reunión del Consejo de la NTO la cual tuvo lugar en París en enero de 2020,  la relación entre impuestos y crimen se identificó como el tema central de la primera Conferencia Técnica de la NTO. Bajo el lema “Construir alianzas más sólidas para luchar contra los FFI relacionados con impuestos”, la I Conferencia Técnica de la NTO reunirá a expertos y profesionales de más de 170 administraciones tributarias para discutir desafíos, estrategias y soluciones para abordar los delitos fiscales.

Con el fin de ampliar las discusiones sobre los desafíos actuales de los FFI a la luz de la pandemia de Covid-19, los miembros de la NTO decidieron organizar dos series de seminarios web, previos a la I Conferencia de la NTO sobre "Construir alianzas más sólidas para luchar contra los FFI relacionados con los impuestos" en octubre de 2021.

Serie de Seminarios Web Impuestos y Delincuencia

Los seminarios web sobre impuestos y crimen (Tax&Crime) ofrecen un espacio en el cual intercambiar experiencias sobre mejores prácticas entre una audiencia internacional de administraciones tributarias.

 
Primer seminario web: “Flujos financieros ilícitos: El impacto sobre las actividades de las administraciones tributarias y mejores prácticas"

Los flujos financieros ilícitos (FFI) afectan negativamente los intereses políticos y económicos de los países, pues socavan la sostenibilidad de las finanzas públicas y plantean amenazas más generales para la seguridad nacional. Para abordar esta cuestión, las autoridades tributarias asumen un papel clave en la identificación y la notificación de supuestos delitos fiscales y delitos financieros de otro tipo, pero también afrontan obstáculos importantes al respecto.En este contexto, la colaboración entre las administraciones tributarias se ha convertido en un elemento central para atajar el problema, pues permite maximizar el intercambio de información.

El primer seminario web dentro de la serie “Tax&Crime” (Impuestos y crimen) se celebró el 14 de octubre de 2020. Los miembros de la NTO, los y las ponentes invitados de las autoridades tributarias kenianas y finlandesas y los y las participantes examinaron el impacto de los FFI sobre las actividades, estrategias y medidas de prevención de las administraciones tributarias contra la evasión fiscal y los delitos financieros. El seminario web tenía como objetivo recoger opiniones de las administraciones tributarias sobre el impacto de los FFI y las brechas existentes en los esfuerzos políticos e institucionales para luchar contra los FFI, con el fin de permitir a los miembros de la NTO identificar la manera de contribuir a abordar más eficazmente los FFI a través de una cooperación nacional e internacional reforzada.

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Segundo seminario web: "Intercambio de información y comunicación eficaces"

Si bien las administraciones tributarias desempeñan un papel clave en la identificación y la notificación de supuestos delitos fiscales y otros delitos financieros relacionados, siguen existiendo obstáculos considerables que reducen la eficacia de sus medidas. En particular, plantean obstáculos importantes la falta de acceso a información estratégica y de vías de comunicación claras entre diferentes autoridades nacionales e internacionales. Aprovechándose de las debilidades jurídicas e institucionales de los países, así como de los avances tecnológicos, los y las criminales pueden mover de manera encubierta grandes sumas de dinero entre diferentes jurisdicciones, dando lugar así a actividades criminales y FFI cada vez más sofisticados. En este contexto, la colaboración entre las administraciones tributarias, por un lado, y el intercambio eficaz de información, por otro, son fundamentales para identificar transacciones inusuales y brechas comunes, así como para intercambiar instrumentos jurídicos y mejores prácticas a fin de abordar dichas transacciones y brechas.

El segundo seminario web dentro de la serie “Tax&Crime” (Impuestos y crimen) se celebró el 4 de febrero de 2021. Los y las ponentes invitados de las autoridades tributarias iraníes y brasileñas, junto a más de 100 participantes de 70 diferentes administraciones tributarias de todo el mundo debatieron sobre los objetivos de las autoridades tributarias y losdesafíos que estas afrontan, con el fin de promover una mejor cooperación entre los organismos nacionales e internacionales y fomentar respuestas oportunas y eficaces en la lucha contra los delitos fiscales. El seminario ayudó a mejorar la comprensión acerca de cómo superar los retos identificados y a considerar las posibilidades de las organizaciones tributarias regionales e internacionales para contribuir a este empeño.

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Serie de Seminarios Web "Tax&COVID-19" (Impuestos y COVID-19)

La pandemia de COVID-19 está ejerciendo una presión de gasto sin precedentes sobre la mayoría de los Gobiernos, ya que los países afrontan el reto de proteger los ingresos fiscales para financiar las medidas dirigidas a afrontar la crisis de la pandemia. En este contexto, es más imperiosa que nunca la necesidad de diálogo y de sesiones de aprendizaje peer-learning en torno a cómo abordar los retos planteados a las administraciones tributarias durante y después de la pandemia de COVID-19. En consecuencia, la NTO ha desarrollado la serie de seminarios web “Tax&COVID-19” (Impuestos y COVID-19), con el propósito de mejorar la cooperación entre las organizaciones tributarias para encontrar herramientas, soluciones y enfoques innovadores para protegerse frente a los continuos y duraderos efectos de la crisis de COVID-19.

Primer Seminario Web: "Replanteamiento de las estrategias de comunicación y las relaciones entre autoridades tributarias y contribuyentes". 

Ante la pandemia de COVID-19, y a pesar de las diferencias entre los sistemas tributarios, los países de todo el mundo afrontan un reto común: utilizar vías de comunicación seguras y apropiadas y proporcionar información clara en tiempos de incertidumbre. Mientras los Gobiernos adoptan medidas administrativas y de política tributaria para abordar la crisis de COVID-19 y sus consecuencias económicas, es incluso más relevante que en el pasado ajustar los procesos y mejorar las estrategias y los instrumentos de comunicación para asegurar que los y las contribuyentes estén bien informados.

La NTO llevó a cabo el primer seminario web de la serie “Impuestos y COVID-19” el jueves 29 de abril de 2021. Representantes de las autoridades tributarias de Malí, el Reino Unido y Canadá compartieron sus enfoques en torno a sus estrategias de comunicación y los servicios a la ciudadanía durante la pandemia. Intercambiar lecciones aprendidas y enfoques mediante este formato de seminario web, como parte de este nuevo método digital de comunicación, ayudó a fomentar la colaboración. En este sentido, el aprendizaje digital entre pares seguirá siendo un enfoque central para alcanzar los objetivos de desarrollo de capacidades de la NTO.

 

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Segundo Seminario Web: "Gestión del cumplimiento tributario bajo la pandemia de COVID-19”

Por "cumplimiento tributario" se entiende la capacidad y la voluntad de los y las contribuyentes de cumplir la legislación tributaria durante el proceso de auditoría y es un pilar crucial para garantizar la movilización de recursos fiscales internos (MRI). Identificar los patrones comunes del incumplimiento tributario y encontrar vías para mitigarlos es, por lo tanto, fundamental para cualquier administración tributaria. La pandemia de COVID-19 ha repercutido en el enfoque de las administraciones tributarias para interactuar con la ciudadanía. Durante el proceso de digitalización se ha planteado con rapidez un nuevo reto de generar confianza y aumentar el cumplimiento tributario.

Durante el segundo seminario web de esta serie, celebrado el miércoles 9 de junio de 2021, la NTO reunió a representantes de las autoridades tributarias de Hungría, la India y el Camerún y a más de 140 participantes de más de 40 países para examinar nuevos e innovadores métodos y enfoques dirigidos a mejorar la experiencia de los y las contribuyentes y a maximizar el cumplimiento tributario durante estos tiempos sin precedentes. Como una de las principales conclusiones del seminario, los ponentes destacaron el papel esencial de las tecnologías de la información para asegurar sistemas tributarios justos y eficientes, especialmente durante la transición digital acelerada.

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