Lutte contre les flux financiers illicites liés à la fiscalité : une conférence internationale réunit experts, professionnels et décideurs pour un échange intensif de trois jours
Établir des partenariats plus solides pour lutter contre les flux financiers illicites liés à la fiscalité – c’est sous ce thème que le Réseau des organisations fiscales (Network of Tax Organisations - NTO) a organisé sa première conférence technique du 19 au 21 octobre. Cet événement virtuel a rassemblé des experts, des professionnels et des décideurs du monde entier. 55 intervenants et plus de 500 participants de plus de 100 pays ont analysé les bonnes pratiques actuelles au niveau mondial, régional et national et identifié les possibilités de coopération entre les administrations fiscales et les diverses autres parties prenantes.
Les délinquances financières, notamment les infractions fiscales, le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, sapent les intérêts politiques et économiques de tous les pays, qu’ils soient petits ou grands, développés ou en développement. Toutefois, pour les pays en développement, les délinquances financières constituent une menace particulièrement grave car elle les prive des rares ressources disponibles pour leur développement durable. Selon le Rapport 2020 sur le commerce et le développement de la Conférence des Nations unies sur le commerce et le développement (CNUCED), les pertes de recettes causées par les flux financiers illicites liés à la fiscalité se situent entre 49 et 193 milliards de $ par an.
La conférence a fourni une plateforme pour un large éventail de discussions sur les dernières évolutions internationales en matière de lutte contre les infractions fiscales, la nature changeante des flux financiers illicites liés à la fiscalité, les défis concrets et les voies à suivre. L’accent a été mis sur les administrations fiscales et leurs besoins. Un environnement interactif et entièrement virtuel a permis un échange approfondi d’expériences et de bonnes pratiques. Les perspectives des différentes parties prenantes ont ajouté de la valeur à la conférence.
À l’ouverture de la conférence, la modératrice Melinda Crane et le président du Conseil du NTO, Márcio Ferreira Verdi, Secrétaire exécutif du Centre interaméricain des administrations fiscales (Inter-American Center of Tax Administrations - CIAT), ont souhaité la bienvenue aux participants issus de plus de 100 pays. Dr. Maria Flachsbarth, Secrétaire d’État parlementaire auprès du Ministre fédéral allemand de la coopération économique et du développement, a souligné dans son discours d’ouverture l’importance de la mobilisation des recettes intérieures pour le développement durable et la nécessité d’un effort mondial consolidé pour lutter contre les flux financiers illicites. Elle a souligné le rôle du NTO dans ce processus et réitéré le soutien de l’Allemagne aux travaux du NTO.
Ruud de Mooij, conseiller au Bureau rapproché du Département des Finances publiques du Fonds monétaire international, a également souligné la menace que représentent les flux financiers illicites, notamment pour les pays en développement. Il a distingué l’évasion fiscale légale, qui fait actuellement l’objet d’un débat public dans le cadre de l’affaire « Pandora Papers », de l’évasion fiscale illégale. Des mesures différentes sont nécessaires pour combattre ces deux types de flux financiers illicites, a expliqué Ruud de Mooij.
La situation des pays africains a été au centre du discours de bienvenue de Carlos Lopes. Le professeur à l’École de gouvernance publique Mandela de l’Université du Cap a porté un regard critique sur les progrès réalisés jusqu’à présent dans la lutte contre les flux financiers illicites. Il a dénoncé les comportements de recherche de rente à la base des modèles politiques, comme étant le problème persistant, entravant la lutte contre les FFI et a exprimé la nécessité d’un débat fondamental sur les structures des économies africaines.
Irene Ovonji-Odida, avocate et membre du Groupe de haut niveau sur la responsabilité, la transparence et l’intégrité financières internationales (FACTI) des Nations unies et du Groupe de haut niveau de l’Union africaine (UA) / de la Commission économique des Nations Unies pour l’Afrique (CEA) sur les flux financiers illicites en provenance d’Afrique, a souligné l’importance de la conférence, étant donné le rôle crucial de la lutte contre les FFI liés à la fiscalité pour la mobilisation de recettes publiques nationales.
En se concentrant sur les évolutions internationales actuelles et les défis existants, le groupe d’ouverture a donné un aperçu des approches et des besoins des administrations fiscales dans leur lutte contre les flux financiers illicites. « Ce que je retiens de cette table ronde, c’est que les flux financiers illicites représentent un défi mondial qui doit être relevé par des mesures internes et internationales », a déclaré l’un des participants à l’issue de l’événement. Lors des sessions en petits groupes, les participants ont abordé le premier jour de la conférence le rôle de la propriété effective dans la lutte contre les infractions fiscales ainsi que les réponses efficaces des administrations fiscales au financement du terrorisme, au blanchiment d’argent et à l’évasion fiscale.
La deuxième journée de la conférence était consacrée à la coopération interinstitutionnelle et aux outils numériques dans la lutte contre les FFI. Lors de la séance plénière, des intervenants des administrations fiscales nationales et des réseaux d’Asie et d’Afrique, ainsi qu’un représentant de l’Initiative « Inspecteurs des impôts sans frontières » (Tax Inspectors Without Borders - TIWB), ont donné un aperçu de la manière dont les administrations fiscales ont réussi à tirer parti de la transparence accrue et de la disponibilité des données au niveau mondial. Au cours des ateliers, les participants ont eu des discussions approfondies sur des exemples concrets de coopération entre organismes, d’assistance mutuelle, d’application de la conformité aux règles fiscales dans l’espace numérique et d’utilisation d’outils numériques pour lutter contre les infractions fiscales.
Le troisième jour de la conférence avait pour thème « Les enseignements tirés et la voie à suivre ». Les participants ont identifié les points essentiels dans les méthodes actuelles de lutte contre les délinquances économiques et financières et se sont concentrés sur les efforts de développement international pour garantir l’accès des pays en développement aux initiatives fiscales mondiales. La conférence s’est terminée par un groupe discutant du rôle du NTO et des organisations fiscales dans la lutte contre les flux financiers illicites liés à la fiscalité et dans le renforcement de la coopération internationale.
En préconisant et en faisant la promotion de la coopération internationale, sud-sud et interinstitutionnelle entre les administrations fiscales, les services de répression et d’autres organismes gouvernementaux, la conférence a servi de point de départ à des discussions continues sur les stratégies visant à élargir la collaboration dans la lutte contre la criminalité financière. Un document de synthèse contenant les principales conclusions et le contenu essentiel des groupes sera bientôt disponible sur le site web du NTO.
À propos du Réseau des organisations fiscales (NTO)
Fondé en mai 2018 à Ottawa (Canada), le NTO rassemble neuf organisations membres qui représentent plus de 180 pays dans le monde. Afin de favoriser le développement des capacités et la collaboration interne entre ses membres, le NTO propose des activités d’apprentissage par les pairs et des opportunités d’échange d’informations et d’expériences. Le secrétariat du NTO est assuré par le Pacte fiscal international (International Tax Compact - ITC) et financé par le Ministère fédéral allemand de la coopération économique et du développement.
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