Utilizar la transparencia en materia de beneficiarios efectivos para recaudar impuestos
La Red de Organizaciones Tributarias (NTO, por sus siglas en inglés), en colaboración con la Oficina Internacional de Documentación Fiscal (IBFD, por sus siglas en inglés), pone en marcha el curso de capacitación «Utilizar la transparencia en materia de beneficiarios efectivos para recaudar impuestos». Este curso, que comenzará en septiembre de 2024, está diseñado para dotar a las administraciones tributarias de las herramientas y los conocimientos necesarios para combatir eficazmente las actividades de elusión fiscal relacionadas con la manipulación de la propiedad de los activos. Aunque la capacitación se centrará en aspectos fiscales prácticos de la transparencia en materia de beneficiarios efectivos (BE), también abarcará las normas internacionales de lucha contra el blanqueo de capitales en ese ámbito.
Como los flujos financieros ilícitos que aprovechan la separación entre propiedad legal y beneficiario efectivo desempeñan un papel crucial en las actividades de evasión que cuestan a las economías cientos de miles de millones de dólares, es preciso insistir en la importancia de esta cuestión. El curso pretende mejorar la capacidad de las administraciones tributarias para hacer frente a estos retos, potenciando la movilización de recursos fiscales internos (MRI, por sus siglas en inglés) y garantizando prácticas tributarias justas.
El curso consta de cuatro módulos, cada uno de ellos con entre 3 y 4 horas de vídeos pregrabados disponibles con una semana de antelación para el aprendizaje a ritmo individual. A ello se añade una sesión en directo, que ofrece espacio para ejercicios prácticos, preguntas y respuestas, y que se imparte dos veces para adaptarse a las distintas zonas horarias. Se ofrecerá un servicio de interpretación del inglés al francés y el español.
Los módulos del curso abordan en profundidad el concepto de beneficiario efectivo, los esquemas de planificación tributaria, el acceso a la información y el cumplimiento y ejecución de la normativa tributaria. Entre otras muchas cosas, se tratan cuestiones complejas como las intrincadas estructuras de propiedad, la captación de convenios, las prácticas de ejecución y las normas internacionales.
Los participantes explorarán los entresijos de las operaciones de elusión fiscal, conocerán las buenas prácticas y se familiarizarán con las herramientas de ejecución utilizadas en la lucha contra las sofisticadas manipulaciones de la propiedad de los activos. Esta iniciativa de la NTO y la IBFD se distingue de otras medidas de transparencia en materia de BE por su enfoque práctico: no solo presenta las normas y los marcos jurídicos internacionales, sino que se sumerge en los retos prácticos y las formas de mejorar la ejecución con herramientas y mecanismos eficientes, para mejorar las respuestas de las autoridades tributarias a estos retos.
|
Módulos |
Bloques |
|
Introducción |
Información general sobre la IBFD, la GIZ, la NTO y el programa |
|
1. Nociones básicas sobre el concepto de beneficiario efectivo y los esquemas de planificación tributaria internacional |
|
|
Sesión interactiva en directo |
Caso práctico/sesión de preguntas y respuestas |
|
2. Requerimiento y aplicación del beneficiario efectivo |
|
|
Sesión interactiva en directo |
Caso práctico/sesión de preguntas y respuestas |
|
3. Mejorar el acceso a mecanismos de información y ejecución, prestando especial atención al BE |
|
|
Sesión interactiva en directo |
Caso práctico/sesión de preguntas y respuestas |
|
4. Mejorar el cumplimiento y ejecución de la normativa tributaria, entre otros medios mediante la cooperación con las administraciones tributarias de otras jurisdicciones. |
|
|
Sesión interactiva en directo |
Caso práctico/sesión de preguntas y respuestas |
Este curso responde a las acuciantes necesidades de las administraciones tributarias afiliadas a miembros de la NTO, que enfrentan importantes retos a la hora de abordar los ámbitos descritos. En consecuencia, los beneficios son dobles: el curso crea capacidades para aumentar la recaudación de ingresos y, al mismo tiempo, incrementa la equidad del sistema tributario, con el foco en los contribuyentes experimentados que suelen disponer de recursos financieros para crear mecanismos de manipulación de beneficiarios efectivos.
Esta iniciativa es especialmente interesante para el personal de las administraciones encargadas de la recaudación fiscal, tanto sobre el terreno como en las sedes centrales, y en particular para los expertos en tributación internacional. Además, el curso de capacitación resultará de utilidad a los ministerios de Hacienda para poder diseñar políticas nacionales adecuadas que atajen eficazmente las actividades de elusión fiscal y aumenten la recaudación de ingresos. Los organismos encargados de combatir la criminalidad también pueden beneficiarse del curso.
La participación en este curso solo será posible por invitación. Este amplio programa representa un importante paso adelante en el esfuerzo mundial por aumentar la transparencia tributaria y combatir la elusión fiscal.
Si tiene cualquier duda, póngase en contacto con secretariat@taxcompact.net
Quiénes somos
La Red de Organizaciones Tributarias (NTO, por sus siglas en inglés) es una red de diez organizaciones tributarias regionales e internacionales cuya finalidad es establecer una plataforma mundial de fortalecimiento de los sistemas fiscales en todo el mundo para contribuir al bienestar de los ciudadanos.
El objetivo de la NTO es generar nuevos recursos de conocimientos para las administraciones tributarias mediante la creación de programas de mejora de la capacidad de movilización eficaz de recursos fiscales internos (MRI). Dado que la magnitud de los flujos financieros ilícitos que aprovechan la separación entre propiedad legal y beneficiario efectivo se ha estimado en cientos de miles de millones de dólares, puede intuirse la enorme pérdida de ingresos por elusión fiscal no delictiva que aprovecha los flujos financieros legales. Al tratarse de un fenómeno global, al que las instituciones internacionales conceden gran prioridad, la elusión fiscal relacionada con la propiedad es un reto que comparten muchos de los miembros de la NTO y sus autoridades tributarias afiliadas.