Programa de la conferencia de la NTO

Introducción

• Moderación: Dra. Melinda Crane, Deutsche Welle  

Palabras iniciales 

• Dra. Maria Flachsbarth | Secretaria de Estado Parlamentaria del Ministro Federal de Cooperación Económica y Desarrollo 

• Carlos Lopes | Profesor de la Escuela Mandela de Gobernanza Pública de la Universidad de Ciudad del Cabo 

• Ruud de Mooij | Asesor de la Oficina Inmediata del Departamento de Asuntos Fiscales, Fondo Monetario Internacional (IMF) 

• Irene Ovonji-Odida | Promotora y miembro del Panel de Alto Nivel FACTI de la ONU y del Panel de Alto Nivel de la UA/CEA sobre Flujos Financieros Ilícitos de África

Bienvenida de la NTO e introducción  

• Márcio Ferreira Verdi | Presidente del Consejo de la NTO y secretario ejecutivo del CIAT 

Video de la conferencia de la NTO 

Moderación: Dra. Melinda Crane, Deutsche Welle  

Los FFI incluyen los ingresos procedentes de actividades ilegales como la evasión fiscal, el soborno internacional y la corrupción, entre otros. Los esfuerzos nacionales por sí solos no son suficientes para combatirlos. Por ello, varias iniciativas han aunado esfuerzos para combatir los FFI y movilizar los ingresos nacionales mediante la aplicación de las normas respectivas y políticas nacionales. Las administraciones tributarias (AT) garantizan la aplicación de los nuevos estándares en la práctica. Por lo tanto, son uno de los actores clave en el establecimiento del marco legal y en la aplicación efectiva de la legislación. Sin embargo, son numerosos los retos a los que deben enfrentarse las AT.    

El objetivo del primer panel es sentar las bases de toda la conferencia y ofrecer a todos los participantes una visión general de los flujos financieros ilícitos y sus implicaciones en el trabajo de las administraciones tributarias.  

----------NOTA: AMBAS SESIONES TENDRÁN LUGAR EN PARALELO----------

Sesión 1A

El rol de los beneficiarios efectivos en la lucha contra los delitos fiscales.     

Cuando la información sobre la propiedad efectiva está disponible, los propietarios de empresas no pueden disfrazar sus actividades, ocultando sus activos y el rastro financiero a las autoridades policiales utilizando capas de estructuras legales que abarcan múltiples jurisdicciones. La disponibilidad de la información sobre la propiedad efectiva es un requisito clave para la transparencia fiscal internacional y la lucha contra la evasión fiscal y otros delitos financieros.     

Los asistentes a esta sesión se beneficiarán de experiencias de primera mano de las administraciones fiscales y otras instituciones que trabajan en la aplicación de la ley, los reglamentos y los registros sobre la propiedad efectiva. Los ponentes de la sesión presentarán casos específicos de países que han avanzado y se han beneficiado de sus registros y obtendrán una visión de los éxitos y los retos a los que se han enfrentado.  

Sesión 1B

Financiamiento del terrorismo, blanqueo de capitales y evasión fiscal: ¿cuál es la respuesta eficaz de las autoridades fiscales?    ​​​   

  La lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo contribuye a mejorar la seguridad mundial, la integración del sistema financiero internacional y el crecimiento sostenible de las economías de los países creando condiciones para el desarrollo social.     

En esta sesión se abordarán los posibles problemas a los que se enfrentan las administraciones tributarias (AT) y se intercambiarán experiencias prácticas sobre cómo afecta cada tipo de FFI y cómo lo afrontan las AT.     

Los participantes hablarán de los casos más comunes y difíciles y de las mejores prácticas para identificarlos y combatirlos desde el punto de vista de la administración fiscal.   

La sesión tratará la experiencia única de instituciones de referencia en la lucha contra los delitos financieros: EE.UU. Internal Revenue Service, Guardia di Finanza italiana y la Secretaría de Ingresos Federales de Brasil. Indonesia presentará sus experiencias y éxitos en la aplicación de actividades forenses digitales, centrándose en el enfoque y los resultados que puede aportar a la hora de señalar a los contribuyentes incumplidores y recuperar así los ingresos. 

Los FFI tienen una dimensión global y afectan a todas las economías, grandes y pequeñas. Para garantizar una respuesta eficaz a los FFI, las autoridades, las instituciones y los gobiernos nacionales deben comprender la importancia de la cooperación internacional entre diversas entidades públicas y partes interesadas para luchar contra los delitos fiscales y otros delitos financieros más allá de las fronteras nacionales. Esta lucha requiere la cooperación nacional entre las diferentes instituciones implicadas en la lucha, así como la cooperación regional e internacional entre jurisdicciones. Por lo tanto, a las economías del mundo, especialmente a las de los países en desarrollo, les conviene coordinar sus recursos, leyes, mecanismos y esfuerzos en la lucha contra los FFI a nivel mundial.   

El objetivo de esta sesión es debatir las formas y los límites de la cooperación internacional, los obstáculos y el camino a seguir para mejorar la cooperación internacional entre gobiernos, autoridades fiscales, agencias de inteligencia financiera y otras instituciones. Los ponentes de diversas organizaciones, como las autoridades fiscales nacionales, las redes y las iniciativas internacionales que luchan por la justicia fiscal, entre otras, ofrecerán una valiosa perspectiva sobre el éxito que han tenido las administraciones fiscales a la hora de aprovechar la mayor transparencia y la disponibilidad de datos a nivel mundial. Los ponentes también debatirán cómo facilitar dicha cooperación y cómo superar los retos más comunes.   

----------NOTA: AMBAS SESIONES TENDRÁN LUGAR EN PARALELO----------

Sesión 2A

Cooperación internacional: Cooperación entre las administraciones tributarias  

Las administraciones tributarias (AT) no sólo tienen un papel crucial en la recaudación de ingresos fiscales, sino también en el ecosistema de actores que luchan contra los FFI relacionados con los impuestos. Su acceso a los datos fiscales y tributarios, así como sus conocimientos técnicos en materia fiscal, las sitúan en primera línea para detectar y condenar el fraude y las transacciones perjudiciales. Sin embargo, las AT se enfrentan a diversos obstáculos que van desde las limitaciones en el intercambio de información hasta la falta de herramientas de análisis o de personal capacitado.

Basándose en casos concretos de las administraciones tributarias, en esta sesión paralela se debatirán diversos aspectos de la cooperación internacional y sus principales retos. Los ponentes de esta sesión se centrarán en los problemas específicos más relevantes para la administración tributaria respectiva de cada país y destacarán las estrategias para superar estos obstáculos. 

El análisis de los casos de éxito de la cooperación transnacional entre administraciones tributarias y de los factores de este éxito permitirá a los asistentes extraer algunas lecciones útiles para una sólida futura cooperación.    

Sesión 2B

Cooperación regional y nacional: Cooperación entre las administraciones fiscales y otras instituciones   

La cooperación entre organismos es crucial para desbaratar la proliferación de flujos financieros ilícitos a través de las fronteras nacionales. Las estrategias para ello pueden implicar a varios organismos gubernamentales: la autoridad fiscal, la agencia de inteligencia financiera, la autoridad aduanera, los organismos de lucha contra el blanqueo de capitales, la policía y los organismos policiales especializados encargados de investigar los delitos de corrupción y la fiscalía y los reguladores financieros.       

Sin embargo, los vínculos entre estos pilares no siempre están bien establecidos; la información recopilada por las autoridades fiscales suele ser limitada para su uso, y el secreto bancario impide los intercambios cruciales entre los organismos para localizar y capturar al delincuente.    

El objetivo de esta sesión basada en casos concretos es debatir la importancia, los casos específicos y los principales obstáculos a la cooperación interinstitucional en la lucha contra los flujos financieros ilícitos, examinando diversos aspectos de la cooperación (por ejemplo, marcos jurídicos/ad hoc, prioridades, recursos disponibles, etc.). La sesión también destacará las estrategias más relevantes para superar estos desafíos. Los representantes de las autoridades fiscales y de otros organismos se centrarán en los problemas específicos de cada país y en los casos de éxito de cooperación interinstitucional. 

----------NOTA: AMBOS TALLERES TENDRÁN LUGAR EN PARALELO----------

Sesión 2C

Herramientas digitales para combatir los delitos de fraude y la evasión de impuestos relacionados con los FFI.    

La complejidad y la naturaleza constantemente cambiantes de los FFI, así como las nuevas formas de delincuencia fiscal, requieren métodos innovadores para combatir el fraude fiscal. Basándose en datos globales e inteligencia de numerosas fuentes, la tecnología puede apoyar la investigación criminal y mejorar los programas de inteligencia para reducir la delincuencia fiscal transnacional, la ciberdelincuencia y el blanqueo de capitales.     

Esta sesión tiene como objetivo mostrar las nuevas herramientas y enfoques digitales desarrollados por las autoridades fiscales y otras partes interesadas para aumentar la colaboración transfronteriza en la lucha contra la delincuencia fiscal internacional y transnacional y el blanqueo de capitales.      

Honduras presentará su experiencia en la práctica sobre la implementación de una herramienta digital y compartirá conocimientos sobre los desarrollos de los países latinoamericanos en el marco de la Declaración de Punta del Este, una iniciativa latinoamericana para hacer frente a la evasión fiscal, la corrupción y otros delitos financieros a través de la transparencia y el intercambio de información (EOI) con fines fiscales.      

Se invita al Reino Unido a compartir su experiencia en el uso de FCI NET, un sistema informático descentralizado que permite a los organismos que luchan contra la delincuencia económica financiera buscar datos sobre sus sospechosos de forma respetuosa con la privacidad.

Sesión 2D

Cumplimiento fiscal efectivo en la esfera digital  

Los nuevos modelos de negocio y los nuevos actores (por ejemplo, plataformas digitales, intermediarios, etc.) desempeñan un papel importante a la hora de facilitar el comercio electrónico, la comunicación, la provisión de entretenimiento, la información, las redes sociales, etc., sin tener ningún vínculo físico en la jurisdicción fiscal. Cada vez se extienden más los sitios web sociales temáticos y las aplicaciones móviles en los que se pueden realizar transacciones comerciales ocultas a través de intermediarios o directamente entre el proveedor de servicios y su cliente.  

Esto dificulta que las administraciones tributarias lleven a cabo las acciones de cumplimiento tradicionales para garantizar que las empresas de la economía digital den cuenta de sus obligaciones fiscales correctas. Las autoridades fiscales tienen que seguir el ritmo de este nuevo entorno económico, utilizando las ventajas y herramientas de la tecnología informática. Han comenzado a utilizar ampliamente el análisis avanzado de datos para controlar tanto la economía digital como la "tradicional". 

El objetivo de esta sesión es explorar las soluciones efectivas implementadas por las administraciones fiscales en relación con la detección y prevención de los nuevos esquemas de fraude del IVA facilitados por las plataformas digitales de venta de bienes. La sesión también dará a conocer los nuevos tipos de esquemas de fraude del IVA que surgen en la economía digital e identificará ejemplos de uso efectivo de las bases de datos disponibles. 

Representantes de la Agencia Tributaria Italiana y de la administración tributaria francesa presentarán el proyecto IOTA sobre detección y prevención del fraude del IVA que afecta a los operadores digitales y Chile hablará de sus recientes éxitos en la aplicación del IVA en los servicios digitales y en la garantía del cumplimiento en este ámbito.  

Según el FMI y el Banco Mundial, los delincuentes blanquean cada año una cantidad estimada entre dos y casi cuatro billones de dólares. El carácter complejo e intersectorial de los FFI viene dado por su origen en la corrupción de actividades públicas y privadas; la delincuencia organizada; la evasión fiscal y el blanqueo de capitales, entre otros.   

Se requiere que los representantes políticos proporcionen el marco legal y reglamentario, y que los organismos operativos nacionales y las partes interesadas tengan una visión más estratégica así como herramientas para combatir los delitos económicos y financieros y los FFI.   

Las herramientas están disponibles y se desarrollan constantemente tanto a nivel local como internacional, pero aún queda mucho por hacer para mejorarlas, aumentar su uso y eficacia y desarrollar otras nuevas.    

¿Cuáles son las normas y regulaciones mínimas necesarias para hacer frente a los delitos fiscales? ¿Cuáles son los principales retos en relación con el espacio y las tecnologías digitales? ¿Qué instrumentos son infrautilizados? ¿Cuáles son los potenciales no aprovechados?   

Estas y otras cuestiones se debatirán sobre la base de las experiencias de las administraciones fiscales en relación con los métodos y herramientas para hacer frente a la delincuencia financiera y los FFI, centrándose específicamente en las lagunas y las áreas críticas, junto con la perspectiva de los organismos de normalización.  

Son necesarias soluciones globales para facilitar la transparencia y la cooperación y coordinación transfronterizas. Las siguientes iniciativas de todo el mundo han surgido, por ejemplo, como creadores de normas y custodios de estas directivas internacionales que buscan identificar soluciones globales para acabar con los  FFI: el Grupo de Alto Nivel de las Naciones Unidas sobre Responsabilidad Financiera Internacional, Transparencia e Integridad (FACTI), el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el Foro Global de la OCDE, el Grupo de Trabajo de la OCDE sobre Delitos Fiscales y Otros Delitos (TFTC), y la Erosión de la Base y el Traslado de Beneficios (BEPS), entre otros. Sin embargo, la adhesión a estas iniciativas y la aplicación de sus normas no está exenta de costes.   

Por lo tanto, el objetivo del panel es debatir las oportunidades y los límites de formar parte de estas iniciativas, identificar los potenciales de mejora en cuanto a la inclusión y el papel de las administraciones tributarias. Los representantes de las administraciones fiscales y los ponentes de las instituciones internacionales, como la OCDE, le invitan a un debate conjunto. 

Las administraciones tributarias tienen un papel crucial en la lucha contra los FFI relacionados con los impuestos. Son estratégicas para proporcionar los recursos necesarios, una configuración institucional adecuada y procesos que permitan la coordinación con otras entidades y actores relevantes a nivel regional e internacional. Las organizaciones fiscales se crean, a su vez, para apoyar a las administraciones tributarias en este proceso y fortalecer sus capacidades. La NTO ofrece una plataforma para que las organizaciones fiscales regionales e internacionales y sus miembros se mantengan al tanto de los desafíos actuales y de los instrumentos eficaces para combatir los FFI.   

Los ponentes de las organizaciones miembros de la NTO y los representantes de las iniciativas internacionales reflexionarán sobre sus conclusiones de la conferencia y sus puntos de vista sobre el camino a seguir para que las organizaciones fiscales y la NTO contribuyan a reforzar la coordinación y el esfuerzo global en la lucha contra el delito fiscal.    

Observaciones finales de los ponentes 

Le invitamos a reflexionar sobre los días pasados mientras se disfruta de la actuación de un músico de gran talento.